Założenie własnej firmy nie musi oznaczać tygodni spędzonych na formalnościach. Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) jest jedną z najprostszych form prowadzenia biznesu w Polsce, a samą rejestrację można przeprowadzić online. Więcej uwagi warto jednak poświęcić decyzjom podejmowanym przed wysłaniem wniosku – od wyboru kodów PKD po sposób opodatkowania i późniejsze rozliczenia.
Jak założyć działalność jednoosobową i o czym zdecydować, zanim firma zacznie działać? Przechodzimy przez cały proces krok po kroku.
Jednoosobowa działalność gospodarcza – na czym polega?
Jednoosobowa działalność gospodarcza to forma prowadzenia firmy przez osobę fizyczną. W przeciwieństwie do spółki z ograniczoną odpowiedzialnością nie powstaje tutaj odrębny od przedsiębiorcy podmiot posiadający własną osobowość prawną. W praktyce oznacza to prostą rejestrację, ale również odpowiedzialność przedsiębiorcy za zobowiązania firmy całym swoim majątkiem.
Prawo przedsiębiorców określa działalność gospodarczą jako zorganizowaną działalność zarobkową, wykonywaną we własnym imieniu i w sposób ciągły.
Jak założyć działalność jednoosobową?
Zanim rozpoczniesz rejestrację w CEIDG, dobrze przygotować podstawowe informacje dotyczące przyszłej firmy. Potrzebne będą przede wszystkim:
- nazwa działalności,
- adres i miejsce prowadzenia działalności,
- planowana data rozpoczęcia,
- kody PKD,
- forma opodatkowania,
- informacje potrzebne do zgłoszeń związanych z ZUS,
- pozostałe dane wymagane we wniosku.
Wybierając kody PKD, warto dobrze dopasować kod główny oraz kody dodatkowe do tego, czym rzeczywiście będzie zajmować się firma. Przed wypełnieniem formularza warto też zdecydować, jak chcesz opodatkować działalność, oraz ustalić kwestie VAT i organizacji księgowości.
Rejestracja w CEIDG – jak złożyć wniosek CEIDG-1?
Podstawą rozpoczęcia JDG jest wpis do CEIDG, czyli Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Do rejestracji służy wniosek CEIDG-1.
Rejestracja w CEIDG jest bezpłatna. Wniosek możesz przygotować elektronicznie i przesłać online. Dane przekazane podczas rejestracji trafiają do odpowiednich instytucji, m.in. urzędu skarbowego, GUS oraz ZUS lub KRUS.
Wniosek CEIDG-1 online – jakie dane podajesz?
Podczas rejestracji podajesz m.in. swoje dane jako przedsiębiorcy, nazwę firmy, adresy związane z działalnością, datę jej rozpoczęcia oraz wybrane kody PKD. Formularz obejmuje również informacje potrzebne do rozliczeń podatkowych i ubezpieczeniowych.
Jeżeli nie masz jeszcze numerów NIP i REGON, zostaną one nadane w związku z rejestracją działalności. Przy rejestracji działalności w CEIDG należy również podać dane potrzebne do utworzenia adresu do e-Doręczeń.
Jak wybrać formę opodatkowania?
Wybór formy opodatkowania wpływa na sposób obliczania podatku, możliwość rozliczania kosztów uzyskania przychodu oraz późniejsze obowiązki ewidencyjne.
Przedsiębiorca rozpoczynający działalność może – zależnie od spełnienia warunków przewidzianych dla danej formy – rozliczać podatek dochodowy m.in. według:
- skali podatkowej,
- podatku liniowego,
- ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Przy skali oraz podatku liniowym podatek jest związany z dochodem, czyli co do zasady przychodem pomniejszonym o koszty uzyskania przychodu. Przy ryczałcie podatek oblicza się od przychodu, a właściwa stawka zależy m.in. od rodzaju prowadzonej działalności.
Nie ma jednej formy odpowiedniej dla każdego przedsiębiorcy. Jeżeli nie wiesz, jak opodatkować działalność, warto porównać dostępne warianty, biorąc pod uwagę m.in. przewidywane przychody, koszty i zakres świadczonych usług.
JDG – składka ZUS i ubezpieczenia
Osoba prowadząca JDG jest płatnikiem składek, a zakres jej obowiązków ubezpieczeniowych zależy od indywidualnej sytuacji.
Dla części osób rozpoczynających działalność dostępna jest ulga na start, która pozwala przez określony czas nie opłacać składek na ubezpieczenia społeczne z tytułu działalności. Nie zwalnia natomiast ze składki zdrowotnej. Po zakończeniu ulgi przedsiębiorca może – jeśli spełnia odpowiednie warunki – opłacać składki ZUS na preferencyjnych zasadach.
Wysokość składki zdrowotnej jest powiązana m.in. z wybraną formą opodatkowania, dlatego podatek i składki ZUS warto analizować łącznie.
VAT przy zakładaniu działalności
Nie każdy przedsiębiorca od pierwszego dnia musi zostać czynnym podatnikiem VAT. W określonych przypadkach można korzystać ze zwolnienia, natomiast rodzaj wykonywanych czynności lub sytuacja przedsiębiorcy może powodować obowiązek rejestracji. Warto ustalić tę kwestię przed rozpoczęciem sprzedaży.
Prowadzenie działalności – księgowość i rozliczenia
Po uzyskaniu wpisu do CEIDG rozpoczynają się bieżące obowiązki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej – dokumentowanie sprzedaży i wydatków, rozliczanie podatków i składek oraz prowadzenie wymaganej ewidencji.
Sposób prowadzenia księgowości zależy m.in. od wybranej formy opodatkowania. Rozliczenia można prowadzić samodzielnie albo powierzyć je księgowej czy kancelarii podatkowej, rozpoczynając współpracę już na etapie zakładania firmy.
Ile trwa założenie firmy jednoosobowej?
Samo założenie firmy online i przygotowanie wniosku CEIDG-1 nie jest rozbudowaną procedurą. Jeżeli wcześniej przygotujesz potrzebne dane, rejestrację możesz przeprowadzić sprawnie przez internet. Więcej uwagi wymagają decyzje dotyczące kodów PKD, formy opodatkowania, VAT, ZUS i księgowości.
Koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej
Sam wpis do CEIDG jest bezpłatny, ale prowadzenie własnej działalności wiąże się już z kosztami. Planując koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej, warto uwzględnić m.in. składki ZUS, podatek, obsługę księgową, rachunek bankowy, oprogramowanie, sprzęt czy lokal.
Nie każdy wydatek związany z firmą automatycznie stanowi koszt podatkowy. Możliwość zaliczenia go do kosztów uzyskania przychodu zależy od spełnienia warunków określonych w przepisach.
Założenie firmy krok po kroku
Najważniejsze etapy zakładania jednoosobowej działalności to:
- Określ zakres działalności i wybierz odpowiednie kody PKD.
- Ustal datę rozpoczęcia działalności.
- Wybierz formę opodatkowania.
- Sprawdź, czy potrzebna będzie rejestracja VAT.
- Ustal obowiązki dotyczące ubezpieczeń i składek ZUS.
- Zdecyduj, w jaki sposób będzie prowadzona księgowość.
- Złóż wniosek CEIDG-1.
- Po rejestracji dopilnuj obowiązków właściwych dla swojej działalności.
Zakładasz JDG? Sprawdź, jak może pomóc FIRMUS
Nie musisz samodzielnie ustalać, jakie kody PKD wybrać, jak opodatkować działalność ani które zgłoszenia będą potrzebne w Twojej sytuacji.
Kancelaria FIRMUS pomaga przedsiębiorcom przy rejestracji działalności – od analizy planowanego biznesu i doboru kodów PKD, przez wpis do CEIDG, po kwestie związane z ZUS, VAT i wyborem formy opodatkowania. Po uruchomieniu firmy możesz również kontynuować współpracę w zakresie księgowości i bieżących rozliczeń.
Z pomocy możesz skorzystać także online, dlatego nie musisz przyjeżdżać do kancelarii w Bielsku-Białej, aby przejść przez proces zakładania firmy.